Содержание
Анализ документации и выявление налоговых рисков является одним из главных направлений риск-менеджмента в организации. Будучи руководителем, менеджер несет повышенную ответственность по сравнению с рядовым сотрудником — как гражданско-правового характера, так и вытекающую из риска быть привлеченным к административной или уголовной ответственности.
Факторы опасности можно выявлять по следующему алгоритму:
1. Проанализировать документацию компании.
2. Побеседовать с персоналом.
3. Построить дерево событий.
4. Использовать метод «событие — последствия».
Управление налоговыми рисками осуществляется при помощи налоговой политики предприятия, функции менеджеров предприятия, специальных мероприятий (опросов, инвентаризаций), внутреннего и внешнего аудита, автоматизации.
В качестве сомнительных сделок могут быть рассмотрены также:
1. Сделки по покупке и продаже ценных бумагам.
2. Оказание услуг иностранными компаниями.
3. Выплата доходов иностранным учредителям.
4. Высокая доля процентов по займам.
5. Нетипичные способы расчетов по договору (векселя, ценные бумаги).
6. Длительный период отсрочки оплаты и непринятие мер по взысканию долга.
7. Широкая номенклатура товаров (компания одновременно торгует мебелью, продуктами питания, строительными материалами и т.п.).
8. Нетипичные операции в налоговом учете
Анализ рисков и проведение анализа дает компании аргументацию в рамках камерального и выездного налогового контроля.
Аудит направлен на своевременное выявление и устранение всех налоговых рисков: доначисления, лишение льгот, привлечение компании и руководящего звена к ответственности.
В рамках оказания услуги по выявлению налоговых рисков наши эксперты: