Пн-Чт: 9:00-19:00 Пт: 9:00-18:00
Связаться с нами Онлайн-заказ

Прослушка — признанное доказательство при налоговых проверках

Опубликовано: 24 января 2023
Содержание:

В конце декабря вышел крайне занимательный документ Минфина РФ и ФНС: письмо от 30 декабря 2022 г. No СД-4-18/17916@ «о направлении обзора успешных практик устранения схем уклонения от налогообложения».

Письмо содержит анализ 45 налогоплательщиков — выгодоприобретателей, которые были успешно привлечены к уголовной ответственности за совершение налоговых преступлений. При этом в 31 случае бенефициарами оказались собственники, руководители и главные бухгалтеры налогоплательщиков, и еще 14 лиц неформально управляли деятельностью компаний или получали от них экономически необоснованную выгоду.

В этом документе важно не само «преступление и наказание», а именно методы доказательства, которые применяются при налоговых проверках:

  • анализ движения товарных и денежных потоков;
  • поиск информации в отношении конечных получателей доходов с использованием информационных ресурсов налоговых органов, внешних источников информации (СМИ и социальные сети), получение информации от Росфинмониторинга и некоторые другие.

А наиболее эффективными названы следующие мероприятия:

  • допросы, зафиксированные в протоколах свидетельских показаний;
  • допрос потерпевшего;
  • осмотр (обыск) территорий, помещений проверяемого лица, документов и предметов;
  • истребование документов и информации у проверяемого лица, либо контрагентов проверяемого налогоплательщика;
  • проведение экспертизы документов;
  • обыск и выемка документов, в том числе электронной переписки;
  • осмотр местности, иного помещения, предметов и документов, имеющих значение для уголовного дела, в т.ч. ноутбуков, компьютеров и иных электронных носителей информации;
  • контроль и запись переговоров (прослушка).

Факты соединений номеров участников схемы — тоже доказательство умысла, а также многое другое.

В обзоре следственные органы обращают внимание на сложность доказывания причастности бенефициарных владельцев к принятию решений по финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщика. Установление подобных обстоятельств требует огромных следственных действий.

Команда «ЮРКОМ» при анализе содержания письма Минфина и ФНС от 30 декабря 2022 г. No СД-4-18/17916@ усматривает нить, ведущую к росту количества совместных расследований налоговиков и правоохранительных органов уже в самое ближайшее время.

Поэтому если компании продолжают использовать нелегальные схемы для ухода от налогов, то они должны быть готовы к серьёзным последствиям.

Вам также может быть интересно:
Миграционные новости
Миграционные новости
Иностранцам больше не нужно платить за углубленное обследование на инфекционные заболевания

Уважаемые коллеги! Информируем Вас о том, что с 10.01.2023 года в ММЦ «Сахарово» была отменена плата за дополнительное обследование на опасные для окружающих инфекционные заболевания. Данное нововведение было инициировано Республикой Кыргызстан. На данный момент в миграционном центре проводятся медицинские обследования для категорий граждан, имеющих патент, разрешение на работу, разрешение на временное проживание и вида на...

Узнать больше
Налоговые новости
Прослушка
Прослушка — признанное доказательство при налоговых проверках

Письмо содержит анализ 45 налогоплательщиков — выгодоприобретателей, которые были успешно привлечены к уголовной ответственности за совершение налоговых преступлений. При этом в 31 случае бенефициарами оказались собственники, руководители и главные бухгалтеры налогоплательщиков, и еще 14 лиц неформально управляли деятельностью компаний или получали от них экономически необоснованную выгоду. В этом документе важно не само «преступление и наказание», а...

Узнать больше
С наступающим Новым годом

Новый год – это не просто начало нового календаря, это новые надежды, успехи и победы. Новогодняя пора пропитана атмосферой добра и уюта, предвкушением радостных изменений в нашей жизни. От всей души хотим поздравить Вас с наступающим Новым Годом и Рождеством! Желаем не останавливаться на достигнутых результатах, непрерывно совершенствоваться и покорять новые вершины! Пусть 2023 станет...

Узнать больше
Юридические новости
Мобилизацию признали чрезвычайным обстоятельством

Компании, в которых призвали руководителя — единственного учредителя, смогут уволить всех своих сотрудников. Порядок и процедура увольнения будут такими же, как если бы наступили чрезвычайные обстоятельства. Новое основание для увольнения ввели Федеральным законом от 04.11.2022 № 434‑ФЗ. Норма применяется к правоотношениям, которые возникли с 21 сентября 2022 года. Поправка была необходима, так как фактически компании...

Узнать больше

Хотите быть в курсе новостей

Если вы работаете или планируете работать в иностранной компании, то вы обязательно столкнетесь с вопросами, связанными с оформлением иностранных граждан. Для получения основных знаний по этому вопросу приглашаем вас на наш вводный курс

ООО «ЮРКОМ»
ул. Радио, д. 24, корпус 1, помещение VII 105005 Москва, Россия,
+7(495) 150-80-14, call@urcompany.org