Внезапное приглашение на комиссию в ИФНС «по результатам анализа рисков»
Результат
Решение было в трёх шагах:
- Сделали «цифровой аудит» всех цепочек: выделили нормальных, сомнительных и откровенно проблемных поставщиков, увидели, кто именно создаёт разрывы.
- Перестроили закупки: от проблемных контрагентов аккуратно вышли, в регламент проверки добавили проверку через сервисы ФНС и базовый пакет документов по налогам и отчётности.
- Пришли в инспекцию и к заказчику не оправдываться, а с конкретным планом: карта цепочек, список «отключённых» поставщиков, новая процедура контроля.
Проблема клиента
01
Компания «ТеплоИнжСервис» — средний подрядчик в энергетике, работает по 44‑ФЗ и 223‑ФЗ. На своём уровне всё нормально: налоги платят, отчётность сдают. Но внезапно приходит приглашение на комиссию в ИФНС «по результатам анализа рисков», а ключевой заказчик откладывает новый контракт, намекая, что компания «выглядит как выгодоприобретатель в цепочке».
02
Когда разобрали ситуацию, стало понятно, что случилось. Цифровые системы ФНС увидели картину так: два основных поставщика «ТеплоИнжСервиса» связаны с контрагентами‑«пустышками», ниже по цепочке — разрывы по НДС, а сама компания в конце цепочки собирает приличную маржу при чуть заниженной налоговой нагрузке. Для алгоритмов это типичный профиль предполагаемого выгодоприобретателя.
Позиция Юрком
Цель была простая: показать ФНС, что компания управляет цепочкой, а не бездумно принимает всех подряд. Активное взаимодействие с ФНС и заказчиком.
В пояснениях мы сделали акцент:
- компания не была инициатором схем, все спорные элементы возникли «ниже по цепочке»;
- как только аналитика и запросы ФНС подсветили риск, компания пересмотрела цепочку и изменила модель работы;
- отдельно подготовили письмо для ключевого заказчика:
— показали, что ФНС не предъявила претензий по доначислению налогов;
— описали, какие шаги уже предприняты, чтобы снизить риски по цепочкам.
Вывод
Идея кейса простая: цифровой контур ФНС (АСК НДС‑2, ИАС КБ, АСК БД, АИС «Налог‑4») можно воспринимать как страшный «сканер» или как инструмент. Если вы сами смотрите на себя глазами этих систем и честно чините слабые места в цепочке, то из потенциального «выгодоприобретателя» превращаетесь для ФНС и заказчиков в управляемого и предсказуемого партнёра.
Итог
На комиссию в инспекцию компания пришла не «с пустыми руками», а с:
- картой цепочек по основным видам работ;
- перечнем выявленных «сомнительных» контрагентов и планом отказа от них;
- описанием новой процедуры проверки поставщиков.
Мы на связи
