АУДИТОРСКАЯ И ЮРИДИЧЕСКАЯ ПРОВЕРКА НА КОРПОРАТИВНЫЕ РИСКИ РУКОВОДСТВА КОМПАНИИ И ФИНАНСОВОЙ СЛУЖБЫ
Результат
Клиент смог провести юридические действия в отношении генерального директора и отчет был приобщен к уголовным и гражданским делам
Проблема клиента
01
Четверо учредителей вложили более 100 млн рублей в мусорный завод. Генеральный директор компании 2 года постоянно уверял учредителей о текущих и капитальных расходах. У компании росли убытки, но при этом численность сотрудников росла в компании.
Позиция Юрком
Работа Юрком:
1. Аудитор установил аффилированность генерального директора с другими компаниями в период занимаемой должности в Обществе
2. В ходе анализа штатной расстановки было выявлено, что часть работников имеют компании, в которых работают в руководящих должностях с пересекающейся видом деятельности анализируемого Общества.
3. В период ведения деятельности от лица Общества как единоличный исполнительный орган и орган управления генеральный директор выдал себе заемные средства из заемных средств учредителей Общества. При этом на момент увольнения не вернул заемные средства.
4. Аудитор ЮРКОМ установил отсутствие экономической целесообразности расходов по лизинговым платежам и амортизации легковых автомобилей
5. Лизинговое транспортное средство приобретенные Обществом из заемных средств учредителей не соответствуют виду деятельности «Обработка и утилизация опасных отходов»
6. У Общества выявлен темп роста расходов по бухгалтерской и налоговой отчетности выше, чем темп роста доходов по бухгалтерской и налоговой отчетности
Вывод
• Расходы указывают на корпоративные риски и подлежат дополнительному расследованию по выявлению скрытых мошеннических схем. Следует провести документальный опрос работников по их должным обязанностям в период проверки.
• Аудитором были выявлены подозрительные операции по расчетам с поставщиками.
• Большая вероятность ведения финансовой деятельности компании и получения скрытой выручки, т.к. текущие и производственные расходы Общества указывают на данные обстоятельства – оплата проживание сотрудников, расходы по ГСМ техники, расходы по заработной плате, покупка мебели, канцелярии, ремонт автотехники.
• Получение займа генеральным директором является запланированной сделкой, направленной на вывод денежных средств с последующим введением процедуры банкротства физического лица
Итог
После обсуждений с клиентом был разработан план с адвокатом клиента по гражданским и уголовным делам в связи с установлением существенного ущерба учредителям, а также установлена причинно-следственную связь между наймом сотрудников генеральным директором и необходимости расходов по заработной плате по данным сотрудникам.
Мы на связи
