ФНС тихо следит за нами и ждёт

Это большой бэк‑энд, в котором живёт всё:

• регистрация компаний и ИП, учёт налогоплательщиков;
• все декларации, расчёты, отчётность;
• данные из банков, Росреестра, ПФР, ФТС, ЗАГС, маркетплейсов, систем прослеживаемости, «Мой налог» и т.д.;
• карточка расчётов с бюджетом: налоги, пени, штрафы, переплаты.

По сути, «Налог‑3» собирает картину вашего бизнеса и личных финансов собственника в одном окне инспектора.

Это тот блок, который ты уже хорошо описала:

• сверяет книги покупок и продаж всех компаний;
• ищет разрывы: вычет есть, реализации нет; покупатель есть, продавец «молчит»;
• строит деревья связей по поставкам и транзитным операциям;
• по результатам автопроверки рассылает «автотребования» и поднимает кейсы на углублённый анализ.

Из этих деревьев потом вырастают акты, решения и судебные дела — с красивыми скриншотами

Отдельный слой — система управления рисками (СУР):

• считает десятки индикаторов: налоговая нагрузка, доля вычетов, убытки, уровень зарплат, доля «однодневок» в цепочке, транзитность счетов, частота смены директоров и т.п.;
• присваивает вам условный цвет: зелёный — живём спокойно, жёлтый — под наблюдением, красный — кандидат на предпроверочный анализ и выездную проверку;
• помогает выбирать, кого проверять, а кого «не трогать» (пока).

Часть этих индикаторов вы уже видите в сервисе «Как меня видит налоговая» — это, по сути, маленькое окошко в их внутренний скоринг.

ФНС активно «подсаживает» на себя другие цифровые платформы:

• маркетплейсы и агрегаторы (товары, услуги, такси, доставка, реклама) передают ей данные о выручке селлеров и исполнителей;
• сервисы работы с самозанятыми проверяют их статус, создают чеки и в онлайне отдают информацию в систему;
• для самозанятых есть отдельный фронт — приложение «Мой налог», которое фиксирует каждый доход и чек.

В итоге, если раньше налоговая видела только то, что вы сами внесли в декларацию, сейчас она видит:

• обороты на маркетплейсах;
• выплаты самозанятым;
• «следы» ваших клиентов и поставщиков в этих экосистемах.

Для импорта создают ещё один цифровой контур:

• система, фиксирующая ожидаемые поставки и привязывающая к ним участников, суммы и условия;
• связка с НДС по ввозу из ЕАЭС: если цена сильно ниже рынка, налоговая получает право «докрутить» базу до рыночного уровня и доначислить НДС;
• данные из СПОТ и прослеживаемости попадают в тот же «Налог‑3» и АСК НДС‑2.
  Это ответ на старую любимую схему: «занизим цену через ЕАЭС и сэкономим на НДС».

Для крупнейших компаний — режим налогового мониторинга:

• вместо разовых выездных проверок ФНС получает постоянный удалённый доступ к витрине данных компании;
• запрашивает документы и регистры не письмами, а прямыми электронными запросами в систему;
• даёт мотивированные мнения по спорным операциям в режиме близком к реальному времени.

По сути, это «интеграция ERP в мозг ФНС» по согласованному API.

Отдельная ветка — цифровой рубль:

• счёт цифрового рубля теперь прописан в НК как полноценный налоговый объект;
• операции по нему учитываются для целей налогов так же, как по обычному счёту;
• у налоговой появляются новые точки входа в финансовую жизнь собственника и бизнеса: блокировка, взыскание, анализ потоков.

В связке с уже существующими данными по банкам и платформам это делает финансовый профиль собственника ещё прозрачнее.

Снаружи всё это выглядит дружелюбно:

• ЛК юрлица и ИП с предзаполненными данными, уведомлениями, автодекларациями;
• ЛК физлица с готовыми 3‑НДФЛ, проактивными вычетами, напоминаниями о налогах;
• «Мой налог» для самозанятых.

Это «лицо» того же самого цифрового мозга: его задачa — не только ловить нарушения, но и подталкивать людей сдавать отчётность и платить налоги без лишних усилий.

Совет юрком — делайте выводы! Жить в старых реалиях нельзя , смотрите уже вперед

У ФНС больше нет одной «волшебной кнопки», есть целый ансамбль систем, которые склеивают между собой декларации, банки, маркетплейсы, самозанятых, импорт, имущество и даже цифровой рубль!

1. АИС «Налог‑3»

• Единая база по всем налогоплательщикам, декларациям, расчётам, начислениям и платежам.
• Получает данные из банков, Росреестра, ФТС, ПФР, ЗАГС, маркетплейсов, «Мой налог» и др.

2. АСК НДС‑2

• Сопоставляет книги покупок/продаж по всей стране, ловит «разрывы» по НДС
• Строит цепочки контрагентов и выявляет выгодоприобретателей.

3. Система управления рисками (СУР, «светофор»)

• Оценивает налогоплательщиков по десяткам индикаторов (нагрузка, вычеты, убытки, зарплаты, «однодневки»).
• Делит на группы риска: низкий / средний / высокий — база для предпроверочного анализа и выездных проверок.

4. Федеральный реестр предполагаемых выгодоприобретателей (ФРПВ)

• Список компаний, которых видят участниками схем по НДС и другим налогам.
• Попадание в реестр = высокая вероятность выездной проверки.

5. Контур цифровых платформ (маркетплейсы, агрегаторы)

• Эксперимент по обмену данными с маркетплейсами и сервисами для бизнеса.
• ФНС получает пооперационную выручку селлеров и может ограничивать работу «красных» продавцов через платформы.

6. НПД‑контур и «Мой налог» (самозанятые)

• Приложение фиксирует каждый доход самозанятого и сразу отправляет данные в ФНС.
• Перечень операторов площадок (агрегаторы, сервисы для бизнеса) автоматически создаёт чеки и передаёт сведения о выплатах.

7. СПОТ и контроль импорта из ЕАЭС

• Система подтверждения ожидания поставки: фиксирует контракты, партии, участников, сумму.
• Подкладывает данные под корректировку стоимости товаров из ЕАЭС для целей НДС (доначисление до рыночного уровня).

8. Налоговый мониторинг (API‑доступ к учёту крупняка)

• Для крупных компаний ФНС получает удалённый доступ к «витрине данных» и СВК.
• Запросы и мотивированные мнения проходят в электронном виде, без классических проверок.

9. Цифровой рубль и его счёт

• Счет цифрового рубля введён в НК; доход признаётся в день зачисления цифровых рублей.
• ФНС может запрашивать сведения, блокировать операции и взыскивать долги за счёт цифрового рубля.

10. Личные кабинеты и проактивные сервисы

• ЛК юрлица/ИП: декларации, требования, сверки, аналитика рисков («Как меня видит налоговая»).
• ЛК физлица: предзаполненные 3‑НДФЛ, проактивные вычеты, уведомления о задолженности.

11. АСК УСН, АСК Профналог и другие прикладные модули

• АСК УСН — сверяет поступления на счета и в кассу с доходами по УСН.
• АСК Профналог — анализирует НПД и выплаты самозанятым, ловит фиктивную самозанятость.

12. ИИ‑модули и нейросети ФНС

• Используются для поиска дробления бизнеса, транзитных платежей, «обнала», несостыковок между расходами и официальными доходами.
• Анализируют данные из соцсетей, открытых источников и больших массивов транзакций.