Аудит и оценка по возможным налоговым последствиям и доначислениям

Любая ошибка в налоговой отчетности может повлечь привлечение налогоплательщика к налоговой ответственности и доначисление неуплаченных сумм налога. Специалисты нашей компании готовы помочь предпринимателям предупредить развитие такого сценария. Предлагаем провести независимый аудит и профессиональную оценку возможных налоговых последствий и доначислений.

Оценка возможных налоговых последствий заключается в проверке независимым экспертом нашей компании финансовой документации клиента, включая анализ сделок и иных операций.

Цель — выявить риски привлечения налогоплательщика к налоговой, административной и уголовной ответственности, а также обнаружить возможные основания для доначисления сумм неуплаченных налогов.

Проанализировав деятельность заказчика, специалист составит письменный отчет. Данный отчет будет содержать:

• экспертное мнение о достоверности финансовой отчетности проверяемого;
• список выявленных ошибок и неточностей в отчетности;
• перечень возможных оснований для привлечения налогоплательщика к ответственности и доначисления по налогам в связи с нарушением положений законодательства РФ;
• рекомендации по устранению выявленных ошибок и нарушений, которые позволят налогоплательщику избежать наложения налоговых санкций, а также иных негативных последствий.

Приведем перечень нарушений, которые довольно часто выявляют наши эксперты при проведении аудита и оценки возможных налоговых последствий и доначислений.

1. Наличие признаков дробления бизнеса и, как следствие, занижение суммы уплачиваемых налогов.
2. Неправомерное отнесение производственных затрат к косвенным расходам.
3. Наличие в составе расходов компании экономически неоправданных затрат.
4. Завышение расходов компании за счет заключения мнимых сделок (к примеру, с однодневками, аффилированными лицами).
5. Применение налоговых вычетов без подтверждающих документов.
6. Снижение суммы налога за счет неправомерного применения освобождения от НДС (к примеру, за счет сделок с банкротами).
7. Неприменение НДС при переходе на спец. режимы.
8. Невключение отдельных сумм по сделкам в состав доходов (к примеру, задатка).
9. Включение в состав расходов фирмы на УСН операций, которые не поименованы НК РФ.
10. Уменьшение налога на сумму страховых взносов на УСН не в том налоговом периоде.

Даже если сотрудники ФНС просто выявят ошибки в отчетности, то налогоплательщика ждут налоговые санкции в виде штрафа от 10 до 30 тыс. руб. А если инспекция обнаружит, что налогоплательщик что-то не доплатил в бюджет, она доначислит неуплаченное и оштрафует нарушителя на сумму 20% или 40% от неуплаченного налога (размер санкции зависит от наличия умысла — за умышленное нарушение ответственность выше).