Анализ документации и выявление рисков

Анализ документации и выявление налоговых рисков является одним из главных направлений риск-менеджмента в организации. Будучи руководителем, менеджер несет повышенную ответственность по сравнению с рядовым сотрудником — как гражданско-правового характера, так и вытекающую из риска быть привлеченным к административной или уголовной ответственности.

Факторы опасности можно выявлять по следующему алгоритму:

• Проанализировать документацию компании.
• Побеседовать с персоналом.
• Построить дерево событий.
• Использовать метод «событие — последствия».

Управление налоговыми рисками осуществляется при помощи налоговой политики предприятия, функции менеджеров предприятия, специальных мероприятий (опросов, инвентаризаций), внутреннего и внешнего аудита, автоматизации.

В качестве сомнительных сделок могут быть рассмотрены также:

• Сделки по покупке и продаже ценных бумагам.
• Оказание услуг иностранными компаниями.
• Выплата доходов иностранным учредителям.
• Высокая доля процентов по займам.
• Нетипичные способы расчетов по договору (векселя, ценные бумаги).
• Длительный период отсрочки оплаты и непринятие мер по взысканию долга.
• Широкая номенклатура товаров (компания одновременно торгует мебелью, продуктами питания, строительными материалами и т.п.).
• Нетипичные операции в налоговом учете

Анализ рисков и проведение анализа дает компании аргументацию в рамках камерального и выездного налогового контроля.

В рамках оказания услуги по выявлению налоговых рисков наши эксперты:

• выполняют проверку документов клиента, его отчетности, сделок, иных операций;
• составляют заключение о достоверности представленной на проверку документации, выявленных ошибках и недочетах, требующих устранения, а также о наличии в деятельности компании признаков нарушения законодательства РФ;
• указывают рекомендации по минимизации и устранению выявленных налоговых рисков.