ПРОВЕРКА ГЛАВНОГО БУХГАЛТЕРА ПОСЛЕ УВОЛЬНЕНИЯ. НУЖНО БЫЛО УСТАНОВИТЬ СУММУ ХИЩЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И НАЛОГОВЫХ РИСКОВ ОБЩЕСТВА
Результат
Клиент провел внутреннее расследование в отношении главного бухгалтера, заключил с ЮРКОМ договор на восстановление бухгалтерского и налогового учета после проведенного анализа и были сданы корректировки по налоговым декларациям и финансовая отчетность для устранения налоговых рисков. В отношении главного бухгалтера из-за существенной суммы хищении были привлечены адвокаты по возбуждения уголовного дела.
Проблема клиента
01
После увольнения бухгалтера, генеральный директор обнаружил хищение с расчетного счета денежных средств на протяжении 2-х лет работы главного бухгалтера в Обществе.
Позиция Юрком
Аудиторы и Юристы Юрком выявили по результату аудита:
1. Выявлены технические ошибки, что свидетельствует о низком уровне системы внутреннего контроля;
2. Выявлены хозяйственные операции в учете, не совпадающие с реальностью первичных банковских документов и поступлений при взаиморасчетах с поставщиками.
3. Аудитор обнаружил, что у Общества существуют определенные налоговые риски. Обществу следует быть готовым к претензиям со стороны налоговых органов.
4. Аудитором были выявлены налоговые риски по доначислению налога НДС и налога на прибыль ориентировочно более 30 млн рублей, не считая пени и штрафные санкции 20-40 % от общей суммы налога
Вывод
1. Провести расследование в отношении главного бухгалтера. В ходе аудита было выявлено несистемное и документально не подтвержденные перечисления денежные средства в качестве подотчетных средств и заработной платы превышающей установленного оклада.
2. В ходе аудита было установлено излишне перечисленной заработной платы и подотчетным денежным средствам более чем на 8 млн рублей в адрес главного бухгалтера
Итог
Налоговые риски были устранены, но Обществу пришлось оплатить в бюджет существенную сумму налога на прибыль и НДС.
Мы на связи
